自產(chǎn)貨物用于捐贈(zèng),如圖示,需要企業(yè)所得稅納稅調(diào)整多少?
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
1、視同銷售,納稅調(diào)增100-80=20
2、捐贈(zèng)支出:納稅調(diào)減80+100*13%-100-100*13%=-20 納稅調(diào)減20
3、計(jì)算限額:700*12%=84萬(wàn)元 捐贈(zèng)支出是100+100*13%-84=29萬(wàn)元 所以納稅調(diào)增29萬(wàn)元
合計(jì)20-20+29=29萬(wàn)元,所以最終納稅調(diào)增29萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
1、視同銷售,收入調(diào)增8,成本調(diào)減5 合計(jì)納稅調(diào)整3
2、捐贈(zèng)支出,納稅條件9.04-6.04 =3
3、沒有限額可以全額扣除。
合計(jì)納稅調(diào)整為0(目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)增值稅也是免征的)
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
您可以指明一下9.04具體的位置嗎?老師沒有找到這個(gè)數(shù)字
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
計(jì)算捐贈(zèng)限額的時(shí)候是按照(chéng)u003Cspan style="background-color: rgb(255, 255, 51);">利潤(rùn)總額*12%去計(jì)算,不是收入。
增值稅視同銷售,計(jì)算增值稅時(shí)時(shí)收入乘以增值稅率。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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