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老師，您好！現(xiàn)在有個賬務(wù)處理問題，能幫忙給點思路解決下嗎？即物業(yè)公司有收水電費，水電費包括自用、代業(yè)戶收取，同時商場也有預(yù)充值電費系統(tǒng)，有預(yù)充值部份，是掛往來單位。現(xiàn)在想得到的會計處理是：1、收到預(yù)充值的會計分錄；2、每月物業(yè)系統(tǒng)出電費賬單時的會計分錄；3、收付業(yè)戶電費時的分錄；4、支付給供電公司時間的會計分錄。電費總額包括了經(jīng)營自用電、應(yīng)收業(yè)戶用電。不知道怎么去平衡每個分錄之間的對應(yīng)關(guān)系
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、收到預(yù)充值的會計分錄；
答復(fù)：收到時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——供電局
2、每月物業(yè)系統(tǒng)出電費賬單時的會計分錄；
答復(fù)：借：管理費用
貸：銀行存款等
借：其他應(yīng)付款——供電局
貸：銀行存款
3、收付業(yè)戶電費時的分錄；
答復(fù)：物業(yè)這里只是代收，收到時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
4、支付給供電公司時間的會計分錄。
答復(fù)：借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
電費總額包括了經(jīng)營自用電、應(yīng)收業(yè)戶用電。不知道怎么去平衡每個分錄之間的對應(yīng)關(guān)系
答復(fù)：對于經(jīng)營自用的電費應(yīng)該確認(rèn)為費用，對于收取用戶的電費應(yīng)該通過其他應(yīng)付款科目核算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
抱歉，不是很明白您的意思，您是預(yù)付費用，為什么會收到預(yù)付值呢？您直接站在自己角度來處理即可，不涉及您的業(yè)務(wù)不用做分錄的。如果預(yù)付電費
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
后期收到電費明細(xì)：
借：銷售費用等
貸：預(yù)付賬款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果是站在商場的角度。
收到業(yè)戶預(yù)付金額：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
發(fā)生電費或代客戶支付電費等時：
借：管理費用【自己承擔(dān)的部分】
其他應(yīng)付款【代業(yè)戶交的部分】
貸：銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您的往來單位指的是收到的是哪位客戶預(yù)充值的費用嗎？
可以在銀行存款科目的后面添加明細(xì)科目往來單位的名字。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
收到預(yù)付電費的時候，比如113：
借：銀行存款 113
貸：其他應(yīng)付款 113
收到發(fā)票，代交電費的時候，假設(shè)電費100，增值稅13，
借：其他應(yīng)付款100
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13
貸：銀行存款113
開發(fā)票給客戶
借：其他應(yīng)付款 13
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）13
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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