問題已解決
老師這個兩個題目里面計算農(nóng)產(chǎn)品一個是購入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除,一個是投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品進項稅額 。這兩個怎么區(qū)別計算,計算農(nóng)產(chǎn)品成本怎么計算? 這兩個和農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣法有啥不一樣?
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速問速答親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
下面的題目中具體說明是投入產(chǎn)出法計算的;
您結合下面的表格內(nèi)容進行理解:
進項稅額核定抵扣計算
用途 | 計算 |
繼續(xù)生產(chǎn) | 投入產(chǎn)出法、成本法、參照法 |
直接銷售 | 可抵進項=銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1-損耗率)×平均購買單價×9%/(1+9%) |
不構成貨物實體 | 可抵進項=耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×平均購買單價×扣除率/(1+扣除率) |
期末平均買價=(期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買價+當期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當期買價)/(期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量+當期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量)
祝您學習愉快!
05/25 11:29
m11717666
05/25 14:20
沒看懂 各自計算委托加加工的材料成本怎么計算
張老師
05/25 16:30
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
這里的第一個題目屬于是委托加工業(yè)務,是需要組價計算消費稅的。
代收代繳的消費稅。
加工費=(4.52+1.13)/(1+13%)=5(萬元)。
組成計稅價格=(42+5+35×1000×0.5×2÷10000)÷(1-20%)=63.13(萬元)。
乙加工廠代收代繳消費稅=63.13×20%+35×1000×0.5×2÷10000=16.13(萬元)。
祝您學習愉快!
m11717666
05/25 17:02
不知道為啥組價里為什么是高粱總價42直接計入?那這個農(nóng)產(chǎn)品進項稅如何計算?
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