00:10:00
問題已解決
您好老師，若會(huì)計(jì)上分公司是獨(dú)立核算的，分公司將一項(xiàng)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)給總公司，會(huì)涉及增值稅嗎。分公司和總公司的會(huì)計(jì)分錄分別如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過注會(huì)六科，“正保會(huì)計(jì)網(wǎng)?！豹?jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長將會(huì)計(jì)理論和實(shí)操相結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9920個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是否涉及增值稅，不是看分公司是否獨(dú)立核算，而是看總分公司是否在同一個(gè)縣（市），目的是否用于銷售。若總分公司不在同一個(gè)縣（市）且收貨方收到貨物后目的是對(duì)外銷售，則這樣的調(diào)撥貨物增值稅需要視同銷售。單純的內(nèi)部調(diào)撥，比如只是用于收貨方內(nèi)部使用等的不需要視同銷售。
分公司如果獨(dú)立核算的話，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)給總公司時(shí)的處理為：
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）【假定符合稅法上增值稅視同銷售的條件】
資產(chǎn)處置損益
總公司的分錄：
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/26 13:48
閱讀 457
描述你的問題，直接向老師提問
230
意見反饋
