00:10:00
問題已解決
3、用自產(chǎn)產(chǎn)品一批直接捐贈(zèng)給某希望小學(xué)，該批產(chǎn)品不含稅售價(jià)100000元，成本60000元，帳務(wù)處理借：營業(yè)支出60000 貸：庫存商品60000 3、（1）錯(cuò)誤：①視同銷售未計(jì)銷項(xiàng)稅額 ②未作納稅調(diào)整（2）補(bǔ)退稅：補(bǔ)增值稅 100000×0.13=13000元 補(bǔ)城建稅、教育費(fèi)附加 1300元 補(bǔ)企業(yè)所得稅（100000-1300）×0.25=24675元為什么這里的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額不用扣除成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對(duì)問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1645個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
用自產(chǎn)產(chǎn)品一批直接捐贈(zèng)給某希望小學(xué)，直接捐贈(zèng)的話，稅前是不能扣除的，一般只有通過紅十字會(huì)等機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)才能稅前扣除。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/18 12:40
閱讀 488
描述你的問題，直接向老師提問
436
意見反饋
