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1)外購商品用于交際應酬，是否會產品所得稅和會計差異。如果產生，涉及所得稅匯算清繳哪些表，并且按什么金額調整 2）外購商品用于職工福利，是否和用于交際應酬一樣的調整方法？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1)外購商品用于交際應酬，是否會產品所得稅和會計差異。如果產生，涉及所得稅匯算清繳哪些表，并且按什么金額調整
產生稅會差異，A105010視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表，按公允價值進行調整
2）外購商品用于職工福利，是否和用于交際應酬一樣的調整方法？
調整金額計算基本上是一致的，但是要注意用于職工福利，可能會涉及職工福利的限額扣除祝您學習愉快！
產生稅會差異，
2）外購商品用于職工福利，是否和用于交際應酬一樣的調整方法？
調整金額計算基本上是一致的，但是要注意用于職工福利，可能會涉及職工福利的限額扣除祝您學習愉快！
08/02 10:24
m6916_71268 
08/02 16:29
用于職工福利費，視同銷售按照移送資產時的公允價值增加扣除限額，那還會影響A105050職工福利費的實際發(fā)生額（稅收金額）嗎？就比如自產產品贈送時，會根據公允價值進行扣除類調整
張老師 
08/02 16:29
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
用于職工福利費的自產產品視同銷售，確實會根據移送資產時的公允價值增加扣除限額。但是，這并不直接影響A105050職工福利費的實際發(fā)生額（稅收金額）。在A105050表中，第2列“實際發(fā)生額”填寫的是企業(yè)實際發(fā)放的職工福利費，而第5列“稅收金額”通常情況下是相等的，反映的是實際發(fā)放的工資薪金。
視同銷售的收入和成本調整的是企業(yè)的會計利潤，用于計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額。而A105050表中的數據是根據稅法規(guī)定，用于計算企業(yè)所得稅稅前可以扣除的職工福利費金額。因此，視同銷售對A105050表的影響主要是通過調整會計利潤來體現的，而不是直接影響職工福利費的實際發(fā)生額。
祝您學習愉快！
用于職工福利費的自產產品視同銷售，確實會根據移送資產時的公允價值增加扣除限額。但是，這并不直接影響A105050職工福利費的實際發(fā)生額（稅收金額）。在A105050表中，第2列“實際發(fā)生額”填寫的是企業(yè)實際發(fā)放的職工福利費，而第5列“稅收金額”通常情況下是相等的，反映的是實際發(fā)放的工資薪金。
視同銷售的收入和成本調整的是企業(yè)的會計利潤，用于計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額。而A105050表中的數據是根據稅法規(guī)定，用于計算企業(yè)所得稅稅前可以扣除的職工福利費金額。因此，視同銷售對A105050表的影響主要是通過調整會計利潤來體現的，而不是直接影響職工福利費的實際發(fā)生額。
祝您學習愉快！
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