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母公司從銀行借款1000萬給百分百控股子公司建廠房，利率6%。子公司對廠房采用雙倍余額遞減法計提折舊，母公司使用平均年限法折舊，請問2023年底母公司合并報表處理？
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師，注冊會計師，多年稅務師事務所工作經(jīng)驗，擅長結(jié)合實務案例進行原理解釋，讓學員在案例中學會知識，幫助學員順利通過考試。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
母公司在編制合并財務報表的時候，認為母公司與子公司之間存在1000萬元的內(nèi)部債權債務，需要全額抵銷， 借：長期借款 1000 貸：長期應收款 1000由此產(chǎn)生的母公司的60萬元利息收入與子公司的600萬元利息支出也應該全額抵銷；
祝您學習愉快！
08/22 02:28
周老師 
08/22 02:28
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母公司在編制合并財務報表的時候，認為母公司與子公司之間存在1000萬元的內(nèi)部債權債務，需要全額抵銷， 借：長期借款 1000 貸：長期應收款 1000由此產(chǎn)生的母公司的60萬元利息收入與子公司的600萬元利息支出也應該全額抵銷；
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1023953299 
08/22 14:57
折舊的金額不同不用調(diào)整是吧？因為折舊方法是會計估計
周老師
08/22 14:57
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是的
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周老師
08/22 14:57
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