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問題已解決
完全不明白這些稅率，到底為什么500??1%，150??10%，20??10%
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500*1%，這部分是計算的深加工時加計的1%的進項。由于從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購進農(nóng)產(chǎn)品時可以按照9%抵扣進項的，將其領(lǐng)用用于深加工為13%的貨物時，可以加計1%抵扣進項。所以500*1%是原木用于加工為紙漿，生產(chǎn)領(lǐng)用時加計的1%的進項。
150*10%，是因為從小規(guī)模納稅人處取得3%的專票可以按照9%抵扣進項，用于深加工可以加計1%，所以直接用150*10%得到的就是用于深加工一共可以抵扣的進項
20*10%，是購進的棉花用于深加工，可以直接按照10%計算可以抵扣的進項。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/23 11:24
m5610_924468 
10/23 17:13
為什么500*1%，150就能直接9%+1%來計算，500%為什么不能13%+1%來算，我完全沒理解
張老師 
10/23 17:14
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
500*1%是針對從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購進的農(nóng)產(chǎn)品用于深加工時額外加計的進項稅額抵扣。而150*10%是因為從小規(guī)模納稅人處取得3%增值稅專用發(fā)票的農(nóng)產(chǎn)品，在用于深加工時，可以按照9%抵扣進項，并且還可以再加計1%，因此總的抵扣比例為10%。500開的是專票不是免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票其發(fā)票上稅率是9%，所以加計以后是10%。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
500*1%是針對從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購進的農(nóng)產(chǎn)品用于深加工時額外加計的進項稅額抵扣。而150*10%是因為從小規(guī)模納稅人處取得3%增值稅專用發(fā)票的農(nóng)產(chǎn)品，在用于深加工時，可以按照9%抵扣進項，并且還可以再加計1%，因此總的抵扣比例為10%。500開的是專票不是免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票其發(fā)票上稅率是9%，所以加計以后是10%。
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m5610_924468
10/23 18:33
那為什么500那個45要加，150那個4.5稅額不加
張老師
10/23 18:34
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因為500萬元是從一般納稅人處購進的取得了9%的專票，9%部分的稅額就是45萬元，用于深加工還可以再加計1%，那么45+500*1%得到的就是這部分一共可以抵扣的進項。
而150萬元是從小規(guī)模納稅人那里購進的，取得的是3%的專票，也就是票面稅額是4.5萬元，因為取得專票可以按照9%來抵扣進項，但是票面只有3%的稅，那么我們就可以直接用150*10%直接計算得到用于深加工后一共可以抵扣的進項了，150*10%里邊已經(jīng)包含了3%部分對應(yīng)的4.5的稅了。
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