00:10:00
問題已解決
第五題1.56*(60+60)/(400+60+0+60)+0.78這開始完全不懂了?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1493個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
購進(jìn)經(jīng)營用油料及其他物料合計產(chǎn)生的進(jìn)項是1.56萬元，因為后期既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目，用于簡易計稅項目的部分對應(yīng)的進(jìn)項是不能抵扣的，所以需要將這1.56進(jìn)行分?jǐn)偞_認(rèn)出可以抵扣的金額和不得抵扣的金額。分?jǐn)偟囊罁?jù)就是銷售額的占比。
不得抵扣的進(jìn)項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額＋免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額
裝卸搬運(yùn)服務(wù)可以選擇簡易計稅，所以60萬元是簡易計稅的部分；駕駛員培訓(xùn)，屬于非學(xué)歷教育服務(wù)，也是可以簡易計稅的，所以這里的60萬元也是簡易計稅部分銷售額。
不得抵扣的進(jìn)項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額1.56×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額（60+60）＋免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額（400+60+60）
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/23 16:46
m5610_924468 
10/23 19:53
答案上還有個90
范老師 
10/24 10:56
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
祝您學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 10
描述你的問題，直接向老師提問
260
意見反饋
