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老師，圖中第五項(xiàng)，廣告費(fèi)的扣除限額超出部分可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度，為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？這道題如果沒有轉(zhuǎn)回這一項(xiàng)，對于超支的500萬這部分是不是應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)500*25%=125萬，現(xiàn)在有轉(zhuǎn)回的話這125萬不管了？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1493個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
告費(fèi)在稅法上允許扣除限額＝50000×15%＝7500(萬元)，本年度發(fā)生7000萬元，所以本年發(fā)生的廣告費(fèi)7000萬元是全部可以稅前扣除的，并沒有超過限額標(biāo)準(zhǔn)，也就不存在未來可稅前扣除的金額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/24 13:35
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