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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，屬于企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，盤(pán)盈會(huì)計(jì)分錄怎么做？屬于管理費(fèi)用，費(fèi)用上的增加嗎？盤(pán)盈不應(yīng)該是增加收入嗎？
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你好，沖減管理費(fèi)用，降低費(fèi)用，增加利潤(rùn)
企業(yè)存貨盤(pán)盈時(shí)，賬務(wù)處理為：
借：原材料
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)處理后：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：管理費(fèi)用
01/22 11:05
84784978 
01/22 11:17
那么年底需要結(jié)轉(zhuǎn)
借：管理費(fèi)用
貸：本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：未分配利潤(rùn)
這樣借本年利潤(rùn)不是減少了？利潤(rùn)少了
郭老師 
01/22 11:19
你好，月底的時(shí)候借管理費(fèi)用，貸本年利潤(rùn)，
年底借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是盈利呀。本年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)都是在貸方是盈利的。
84784978
01/22 11:31
可是老師，我沒(méi)做盤(pán)盈這筆分錄時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表都是平衡的
84784978
01/22 11:32
做了這筆就不平衡了,我做了營(yíng)業(yè)外收入才可以
郭老師
01/22 11:36
你好，把管理費(fèi)用放到借方負(fù)數(shù)。
84784978
01/22 11:51
老師 這是什么原由，做了負(fù)數(shù)后，科目匯總表不平衡，資產(chǎn)負(fù)債表平衡了，利潤(rùn)表也平衡了，這個(gè)要怎么解釋好？
郭老師
01/22 11:54
你好，管理費(fèi)用，它的發(fā)生額是在借方你方的貸方科目余額表和利潤(rùn)表不一致。發(fā)生在貸方的方的借方負(fù)數(shù)。
科目匯總表不平衡，看一下截圖。
84784978
01/22 11:57
本期發(fā)生額不平衡，期末余額平衡了
84784978
01/22 11:59
是不是，我前年的盤(pán)盈借管理費(fèi)用也是要負(fù)數(shù)
郭老師
01/22 11:59
管理費(fèi)用為什么借貸不平衡？
84784978
01/22 12:01
21.22年盤(pán)盈借管理費(fèi)用我是寫(xiě)的正數(shù)，是這個(gè)原因嗎
郭老師
01/22 12:03
我不清楚你這個(gè)取數(shù)是怎么取的，這里的借方是發(fā)生額才對(duì)
比如正數(shù)100，負(fù)數(shù)20，這里填寫(xiě)80才對(duì)。
84784978
01/22 12:13
比如我的盤(pán)盈金額是86609.58
郭老師
01/22 12:16
正數(shù)減去這個(gè)盤(pán)盈的金額，填寫(xiě)到借方
貸方，你結(jié)轉(zhuǎn)的金額是一樣的，也是這個(gè)金額。
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