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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口退稅收到退稅款時： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 期末轉(zhuǎn)出未交增值稅， 相當(dāng)于退回的稅款，在次月還得交回去？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好不需要的，你的鏡像還只結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅正好是零。
2021 09/22 11:32
84785026 
2021 09/22 11:36
比如公司次月就需要繳納增值稅，無留抵。 是不是得交回去？
郭老師 
2021 09/22 11:41
你好，你們是生產(chǎn)還是商貿(mào)？
84785026
2021 09/22 11:50
老師 是 生產(chǎn)
84785026
2021 09/22 11:52
做法是：偶爾有一個月有留抵，可退回一部分稅。 但是退回稅后，將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，依此計算附加稅。
相當(dāng)于是退稅這部分 也征收了附加稅，且退回的稅款 次月還得繳納回去。
公司絕大多數(shù)時候是是沒有留抵的
請問這樣做 正確嗎
郭老師
2021 09/22 11:53
你好，對的是的，是這么做的。
84785026
2021 09/22 11:58
那就是相當(dāng)于是把退回的錢 后續(xù)又交回去了 也同樣將退稅部分附加稅征收了
郭老師
2021 09/22 12:03
你好，如果你是生產(chǎn)企業(yè)，
免抵稅款需要繳附加稅
84785026
2021 09/22 13:40
我想問您的是：出口退回款收到后 借：其他應(yīng)收 貸：應(yīng)繳稅金-出口退稅 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收。
郭老師
2021 09/22 13:41
對的，分錄是這么做的，退回來的增值稅是這么做。
84785026
2021 09/22 13:43
但是后面 為什么要在第二個月時，借： 應(yīng)繳稅金-出口退稅 貸：應(yīng)繳稅金-轉(zhuǎn)出未交 呢
這不是相當(dāng)于把退回來的稅款 下個月再交回去嗎
郭老師
2021 09/22 13:45
你好讓你的出口退稅這個科目這個沒有余額。
84785026
2021 09/22 13:48
是 沒有余額了。 但是進(jìn)入到未交增值稅科目后 就需要后續(xù)交款 對嗎
郭老師
2021 09/22 13:50
你好不需要你的進(jìn)項不也是結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅，這不余額就是零啦。
84785026
2021 09/22 13:56
進(jìn)項、 銷項、出口退稅都是結(jié)轉(zhuǎn)到這個里面，期末的未交增值稅=銷項%2b出口退稅-進(jìn)項
郭老師
2021 09/22 13:59
對的是的，是這么做的。
84785026
2021 09/22 14:01
出口稅的錢 相當(dāng)于 還是得交回去
84785026
2021 09/22 14:03
除非企業(yè)運(yùn)行中 一直存在留抵，且留抵額大于出口退稅款時 才不用交回 是這個意思嗎
郭老師
2021 09/22 14:04
你好，對的是的，是這么理解的。
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