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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)社保的個(gè)人部分，要不要進(jìn)入相關(guān)費(fèi)用科目的借方，要不要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算？比如：應(yīng)付工資10萬(wàn)，扣社保個(gè)人部分2萬(wàn)，扣個(gè)稅1萬(wàn)，實(shí)發(fā)7萬(wàn)，怎么作會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：應(yīng)付職工薪酬10
貸：銀行存款7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅1
其他應(yīng)收款社保2
2021 09/24 19:19
思頓喬老師 
2021 09/24 19:20
借：成本/費(fèi)用10
貸：應(yīng)付職工薪酬10
84784982 
2021 09/24 19:34
就是說(shuō)社保個(gè)人部分，也要進(jìn)入成本/費(fèi)用？
思頓喬老師
2021 09/24 19:34
1、計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司部分）
2、繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
借：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
84784982
2021 09/24 19:48
我們發(fā)工資、交社保是分開的，工資表上扣的社保個(gè)人部分與實(shí)際支付的不一定相符。我只好按照實(shí)際支付的工資、社保來(lái)核算。
84784982
2021 09/24 19:48
實(shí)際支付的工資：借：相關(guān)成本/費(fèi)用11萬(wàn)，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)，貸：應(yīng)付個(gè)稅1萬(wàn)。
84784982
2021 09/24 19:51
實(shí)交社保（單位3萬(wàn)，個(gè)人2萬(wàn)）：借：相關(guān)成本/費(fèi)用5萬(wàn)，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保3萬(wàn)，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保2萬(wàn)。老師你看這樣對(duì)嗎？
84784982
2021 09/24 19:57
因?yàn)樯绫Ｊ?月底就交下2月的，而2月才發(fā)1月的工資。
思頓喬老師
2021 09/24 20:59
您好。您按照我寫的去做吧
思頓喬老師
2021 09/24 20:59
您的分錄也有問(wèn)題，謝謝
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