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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，2019年6月購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，取得增值稅普通發(fā)票上注明不含稅金額為45000元，為將該批原材料運(yùn)回支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額360元，當(dāng)月將該批農(nóng)產(chǎn)品出售，取得含增值稅銷售收入53560
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請(qǐng)問(wèn)你的問(wèn)題是啥呢？
2021 10/09 19:44
84785008 
2021 10/09 19:58
計(jì)算應(yīng)納增值稅額
家權(quán)老師 
2021 10/09 20:05
進(jìn)項(xiàng)稅額=45000*0.09+360*0.09=4082.40
銷項(xiàng)稅額=53560/1.09*0.09=4422.39
應(yīng)納稅額=4422.39-4082.40=339.99
84785008
2021 10/09 20:11
小規(guī)模納稅人，銷項(xiàng)稅額不應(yīng)該用3％嘛？增值稅專用發(fā)票注明稅額360不包含稅嘛？
家權(quán)老師
2021 10/09 20:18
那就簡(jiǎn)單了，直接是53560/1.03*0.03=1612.43
84785008
2021 10/09 20:36
這個(gè)題呢
84785008
2021 10/09 20:37
問(wèn)題這是
家權(quán)老師
2021 10/09 20:40
抱歉，本學(xué)堂一事一答哈，請(qǐng)另外提問(wèn)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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