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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅月底結(jié)賬以后進(jìn)項(xiàng)稅額借方數(shù)余額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方數(shù)余額是一樣的，這樣對(duì)嗎？還需要做處理嗎？
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簡(jiǎn)易計(jì)稅的不用結(jié)轉(zhuǎn)，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，然后你次月繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。
2021 11/04 10:19
84784953 
2021 11/04 10:22
也就是說不用做處理了，有余額就有余額嗎？
郭老師 
2021 11/04 10:24
完整的分錄你寫一下。
84784953
2021 11/04 10:29
借：工程施工合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
借：工程施工合同成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2021 11/04 10:31
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
郭老師
2021 11/04 10:31
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
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