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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人代開(kāi)發(fā)票當(dāng)月繳納增值稅及附加，次月因累計(jì)金額超過(guò)45萬(wàn)補(bǔ)繳增值稅及城建稅，分錄應(yīng)該怎么做
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。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。城建稅
貸銀行存款。
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅。
2021 11/10 11:01
84785022 
2021 11/10 14:27
補(bǔ)繳部分的增值稅這樣做的話，期末會(huì)有應(yīng)交稅費(fèi)的余額吧，就這樣掛著就可以嗎？
玲老師 
2021 11/10 14:31
收入如果少確認(rèn)了，收入的分錄還要做，這樣就有應(yīng)交稅費(fèi)科目在貸方。
84785022
2021 11/10 14:43
如果收入沒(méi)有少確認(rèn)應(yīng)該怎么做呢補(bǔ)繳的是增值稅的一個(gè)小數(shù)差異0.01，應(yīng)該怎么調(diào)整呢
玲老師
2021 11/10 14:44
借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785022
2021 11/10 14:59
摘要呢老師老師
玲老師
2021 11/10 15:01
結(jié)轉(zhuǎn)說(shuō)還為差就可以。
玲老師
2021 11/10 15:02
結(jié)轉(zhuǎn)稅款尾差就可以了。
84785022
2021 11/10 15:11
需要選哪個(gè)二級(jí)科目
玲老師
2021 11/10 15:15
明細(xì)科目少交的稅款。
84785022
2021 11/10 15:40
老師，應(yīng)該是借:營(yíng)業(yè)外 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅0.01，繳納時(shí)候才是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅0.01 銀行存款0.01才對(duì)的吧？我是不是應(yīng)該借營(yíng)業(yè)外支出？那對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)外的二級(jí)科目應(yīng)該選哪個(gè)，可以新增一個(gè)營(yíng)業(yè)外_其他嘛？
玲老師
2021 11/10 15:44
上正常確認(rèn)收入。交稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)。待銀行存款營(yíng)業(yè)外收入稅款尾差。
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