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甲服裝廠為增值稅一般納稅人，本年5月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)9號，銷售服裝開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額270萬元，價外費用13萬; (2)10號，銷售服裝開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額200萬元; (3)15號，外購染料取得增值稅普通發(fā)票20萬; (4) 22號，將外購的布料用于集體福利，該布料購進價31萬元; (5)上月留抵進項稅額3萬。 工作要求:計算甲服裝廠當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額。
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同學(xué) 你好
銷項稅額=270*13%+13/1.13*13%+200/1.13*13%
進項稅額=0
進項稅轉(zhuǎn)出=31*13%
上期留抵=3萬
應(yīng)交增值稅=銷項-進項+進轉(zhuǎn)出-上月留底
2021 11/24 12:25
84784985 
2021 11/24 12:26
老師 這個是全過程嗎
麗麗劉老師 
2021 11/24 12:27
對呀? 對應(yīng)的步驟都寫清楚了? 有問題歡迎繼續(xù)追問? 解決 了請及時評價呀
84784985
2021 11/24 12:28
我想看一下精確的算式過程 這樣好分享怎么做
麗麗劉老師
2021 11/24 12:31
同學(xué)? ?上面列示的就是計算過程的? ?
應(yīng)交增值稅=銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出-上期留底??
拆分成4個部分? ?逐一計算? ? 最后匯總求出應(yīng)交增值稅啦
84784985
2021 11/24 12:31
老師這樣寫對嗎
麗麗劉老師
2021 11/24 12:32
同學(xué)? 還沒考慮外購產(chǎn)品用于集體福利時? ?進項稅額要做轉(zhuǎn)出處理呀? ?把這個考慮進去
84784985
2021 11/24 12:36
老師可以寫一下具體的算式嗎 我不是會理解
麗麗劉老師
2021 11/24 12:36
進項稅轉(zhuǎn)出=31*13%? ?這部分就是計算轉(zhuǎn)出的稅額? 能明白了嗎
84784985
2021 11/24 12:45
大概明白了 就是不知道我想的對不對 老師可以先一下式子我對比一下嗎
麗麗劉老師
2021 11/24 13:23
面對這種類型題目? 先把式子列出來? ?然后一項一項的計算? 不容出錯
84784985
2021 11/24 13:47
老師這樣做對嗎
麗麗劉老師
2021 11/24 13:49
同學(xué) 計算過程沒錯的? 繼續(xù)加油? 按步驟計算? 通常就不會有問題啦??
還有問題可以繼續(xù)追問? 解決了請及時評價呀
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