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老師，我這里有個事情想問問你該怎么處理好，公司現在收到一筆之前出口的貨款，發(fā)票是5月就開了，也沒做掛賬（因為之前是小規(guī)模）。這個月收到了這筆款要怎么做好？我要怎么調賬？
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你好，你的意思是發(fā)票開了但是沒有做賬嘛？你發(fā)票開的免稅還是？
2021 11/30 14:49
84784960 
2021 11/30 14:52
對 發(fā)票5月已開，開的免稅發(fā)票，然后那是公司是小規(guī)模的就沒做賬，也沒掛應收的帳，現在11月了我們收到那筆款了，不知道怎么處理
羽飛老師 
2021 11/30 14:59
你好，直接把發(fā)票和收款憑證做到一起，即可。
84784960
2021 11/30 15:04
這筆發(fā)票的金額已包含在損益表的營業(yè)收入里，但是資產負債表的應收沒給掛賬，我第一次碰到這種情況，具體是要怎么做，分錄的話應該是怎么寫的？
84784960
2021 11/30 15:05
如果我現在 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入，那我這個主營業(yè)務收入不是重復記了一筆嗎
羽飛老師
2021 11/30 15:05
意思是你計入了免稅收入，但是賬務上沒有做，那你的報表怎么平?，F在最好的就是直接做：借：銀行存款? 貸：收入。
84784960
2021 11/30 15:14
前期是之前的財務做的，我把報表截圖給你看下
羽飛老師
2021 11/30 15:16
那這樣，只有補一筆收入到去年，掛成應收款。今年收款后在沖
84784960
2021 11/30 15:21
具體是應該怎么掛，這個我不會操作
羽飛老師
2021 11/30 15:25
去年：借：應收賬款? 貸主營業(yè)務收入
今年：借：銀行存款貸應收賬款
84784960
2021 11/30 15:45
我有點不太理解。或者我這個收進來的就掛預收賬款，不處理行嗎？
羽飛老師
2021 11/30 16:15
如果不被稅務機關查，到時候能夠解釋是最好的。
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