問(wèn)題已解決

某企業(yè)于2016年11月1日接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù),采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入,預(yù)計(jì)安裝期16個(gè)月,合同總收入為300萬(wàn)元,合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2016年年底已發(fā)生成本39.5萬(wàn)元(均為職工薪耐),當(dāng)前按完工進(jìn)度確認(rèn)的收已收到,至2017年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元(均為職工薪酬),預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元,當(dāng)前按完工進(jìn)度確認(rèn)的收已收到。要求做出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/04 11:26
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，合同履約成本39.5 貸，應(yīng)付職工薪酬39.5 完工進(jìn)度39.5÷158＝25% 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本39.5 貸，合同履約成本39.5 借，銀行存款75 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75
2021 12/04 11:53
陳詩(shī)晗老師
2021 12/04 11:54
借，合同履約成本182-39.5 貸，應(yīng)付職工薪酬 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，合同履約成本 借，銀行存款，300×152÷160-75 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785007
2021 12/04 14:21
你好，第二個(gè)分錄里的182是什么？
84785007
2021 12/04 14:23
還有就是最后一個(gè)銀行存款的那行數(shù)字里，被除的160是什么
陳詩(shī)晗老師
2021 12/04 14:31
借，合同履約成本152-39.5 貸，應(yīng)付職工薪酬 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，合同履約成本 借，銀行存款，300×152÷160-75 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
陳詩(shī)晗老師
2021 12/04 14:31
不好意思，這里打錯(cuò)字了。這里計(jì)算的是完工進(jìn)度。
84785007
2021 12/04 17:38
謝謝老師！
84785007
2021 12/04 20:58
你好，我還是想問(wèn)一下，最后這個(gè)銀行存款旁邊這個(gè)數(shù)字是怎么算的??？是有公式嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 12/04 21:03
就是用你的完工進(jìn)度乘以300萬(wàn)，再減去之前已經(jīng)確認(rèn)。
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