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老師，技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過(guò)500的部分減半征收什么意思？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/12 14:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得900萬(wàn)，500萬(wàn)的部分免征所得稅，400萬(wàn)的部分減半按200萬(wàn)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
2021 12/12 14:27
84785041
2021 12/12 14:47
老師這個(gè)不應(yīng)該是700—500=200，200÷2×25%=25。調(diào)減700—25=675？
鄒老師
2021 12/12 14:52
你好，這個(gè)題目的意思是轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬(wàn)，那么轉(zhuǎn)讓所得700萬(wàn)，500萬(wàn)的部分免征增值稅，超過(guò)500萬(wàn)的部分（200萬(wàn)）減半按100萬(wàn)計(jì)入應(yīng)納稅所得額.，針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)，納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額=500萬(wàn)+100萬(wàn) =600萬(wàn)?
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