免費(fèi)問(wèn)答

你好！ 你看下這個(gè)例子吧！ 流 程 在固定資產(chǎn)中做資產(chǎn)減少，生成憑證分錄（此處根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行判斷具體的金額；假定惠普筆記本5000，累計(jì)折舊3000）： 固定資產(chǎn)批量制單中生成憑證： 借：累計(jì)折舊 3000 固定資產(chǎn)清理 2000 貸：固定資產(chǎn) 5000 過(guò)了幾天用友軟件商城把之前報(bào)廢的惠普筆記本賣了100塊錢； 此時(shí)分兩種情況，考慮稅金和不考慮稅金問(wèn)題： 不考慮稅金問(wèn)題 在總賬填制憑證處理： 借：現(xiàn)金 100 貸：固定資產(chǎn)清理 100 由于固定資產(chǎn)清理為借方余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 1900 貸：固定資產(chǎn)清理1900 考慮稅金問(wèn)題 在總賬填制憑證處理： 借：現(xiàn)金 100 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 14.53 固定資產(chǎn)清理 85.47 由于固定資產(chǎn)清理為借方余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 1914.53 貸：固定資產(chǎn)清理1914.53 此時(shí)這個(gè)固定資產(chǎn)報(bào)廢處理的流程就完成了！ 注意：整個(gè)業(yè)務(wù)完成之后，與這臺(tái)報(bào)廢惠普筆記本有關(guān)的固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理這三個(gè)科目余額為零；