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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月做薪資的時(shí)候忘了扣公積金了，下個(gè)月扣兩個(gè)月的，這個(gè)交公積金的時(shí)候如何做賬呢。，次月發(fā)薪如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)，公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)，公積金
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)，公積金
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 12/22 16:50
84784957 
2021 12/22 16:57
這個(gè)我知道的，忘扣的那一部分本月怎么做賬呢，掛到其他應(yīng)收嗎
小菲老師 
2021 12/22 17:00
同學(xué)，你好
放在其他應(yīng)收款
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