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固定資產(chǎn)一次折舊所產(chǎn)生的稅會(huì)差異的會(huì)計(jì)分錄，是在年度匯算清繳當(dāng)月做么？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和適用于一般企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異分錄分別怎么做？

65380864| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/28 10:26
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，固定資產(chǎn)一次折舊所產(chǎn)生的稅會(huì)差異的會(huì)計(jì)分錄，是在年末最后一個(gè)月做，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接匯算當(dāng)月實(shí)際入賬，一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通過(guò)遞延所得稅負(fù)債
2021 12/28 10:30
65380864
2021 12/28 11:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，固定資產(chǎn)一次折舊產(chǎn)生的稅會(huì)差異分錄是在12月份做么？具體會(huì)計(jì)分錄呢寫一下么？謝謝老師！
悠然老師01
2021 12/28 13:15
小企業(yè)是交稅的時(shí)候 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)
65380864
2021 12/28 14:30
我們享受一次折舊政策，那么每個(gè)月還是正常做折舊分錄，年末預(yù)繳4季度所得稅時(shí)還是正常交稅，次年匯算清繳時(shí)再按一次折舊調(diào)減所得稅費(fèi)用？那么匯算清繳時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
悠然老師01
2021 12/28 16:28
你們是小企業(yè)還是？
65380864
2021 12/28 17:18
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
悠然老師01
2021 12/28 17:40
預(yù)交的時(shí)候正常入賬，匯算的時(shí)候調(diào)整當(dāng)期所得稅費(fèi)用就可以
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