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實(shí)務(wù)
問題已解決
首次購買首次購買稅控盤費(fèi)用，由于沒有開具專票，當(dāng)時(shí)抵減了，現(xiàn)在沖回，賬務(wù)怎么處理？稅控盤費(fèi)用，由于沒有開具專票，當(dāng)時(shí)抵減了，現(xiàn)在沖回，賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2022 01/07 09:51
84784988 
2022 01/07 09:57
您的意思是回沖的話把分錄反過來就可以了是吧
樸老師 
2022 01/07 10:02
同學(xué)你好
對的
按照我上面的分錄來做
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