00:10:00
問(wèn)題已解決
你好，老師，小規(guī)模公司，開(kāi)勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)差額普票，稅率是1%嗎？有沒(méi)有政策是勞務(wù)費(fèi)1%？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以是1%，自2020年3月1日至2021年3月31日，對(duì)湖北省以外其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅。自2021年4月1日至2021年12月31日，不再區(qū)分湖北省和湖北省以外地區(qū)，增值稅處理如下：增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
2022 01/07 18:41
依依 
2022 01/07 18:46
我以為差額征收就是只能開(kāi)5%的稅，原來(lái)是根據(jù)勞務(wù)費(fèi)來(lái)定的，勞務(wù)服務(wù)費(fèi)是1%，所以差額開(kāi)票稅率是1%，是這樣理解嗎？謝謝你
法律老師 
2022 01/07 18:50
差額征收，勞務(wù)費(fèi)只能按照5開(kāi)票，如果是全額計(jì)稅，適用征收率3%，可以享受疫情期間的優(yōu)惠，減按1%開(kāi)票。
依依
2022 01/07 18:58
那我差額開(kāi)票，按1%稅率，就是不對(duì)的，是嗎？
法律老師
2022 01/07 19:12
是不對(duì)的。勞務(wù)費(fèi)發(fā)票差額征稅，只能開(kāi)具5%征收率的發(fā)票，不能開(kāi)具1%的發(fā)票
依依
2022 01/07 19:17
這樣啊，之前理解錯(cuò)誤了，以為勞務(wù)費(fèi)是1%，差額開(kāi)票也是1%
法律老師
2022 01/07 19:23
這是不正確的，按照上面的回復(fù)理解
依依
2022 01/07 19:28
那賬務(wù)怎么處理??？已經(jīng)跨年了，上一年差額按1%計(jì)稅
法律老師
2022 01/07 19:33
需要調(diào)整上年度賬目，并補(bǔ)交增值稅
依依
2022 01/07 22:23
是這樣賬務(wù)處理嗎？金額那些對(duì)嗎？
法律老師
2022 01/08 07:02
是的。是這樣賬務(wù)處理的。
閱讀 4153
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2066
意見(jiàn)反饋
