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實(shí)務(wù)
問題已解決
總公司拿到分公司的紅利，用交稅嗎，賬務(wù)怎么處理呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)不用交稅的
借銀行存款
貸投資收益
2022 01/10 16:45
84785013 
2022 01/10 17:07
可以利潤表上利潤總額有這個(gè)投資收益的合并數(shù)
冉老師 
2022 01/10 17:08
是的，合并的時(shí)候沖回
84785013
2022 01/10 17:15
我這個(gè)利潤表里投資收益自動(dòng)加到營業(yè)利潤里的
冉老師
2022 01/10 17:18
這個(gè)不對(duì)，要有個(gè)抵消分錄
84785013
2022 01/10 17:20
這個(gè)抵消分錄怎么做呢
冉老師
2022 01/10 17:24
借投資收益
貸未分配利潤
84785013
2022 01/10 17:26
你好老師 總部的嗎
冉老師
2022 01/10 17:26
是對(duì)，這個(gè)是抵消分錄
84785013
2022 01/11 13:36
您好老師，我按照您給的抵銷分錄做了之后，利潤表仍然取了投資收益的數(shù)
冉老師
2022 01/11 13:40
怎么會(huì)，母公司賬上的投資收益和這筆分錄抵消，一借一貸，是沒有的
84785013
2022 01/11 13:48
借銀行貸投資收益，然后借投資收益貸未分配利潤
冉老師
2022 01/11 14:03
是的，一借一貸，正好投資收益抵消了
84785013
2022 01/11 14:07
但利潤表中的投資收益是取數(shù)的
冉老師
2022 01/11 14:07
你編制合并的時(shí)候，沒有減去嗎，
84785013
2022 01/11 14:14
問編制合并的時(shí)候怎么減掉，我們用友t3自動(dòng)帶進(jìn)去的，您 的意思是手工報(bào)表嗎？
冉老師
2022 01/11 14:15
合并抵消是手工做的，可以表外做
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