00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
12月稅 我多認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng) 這個(gè)留底怎么做一筆分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅可不作帳務(wù)處理。
期末將應(yīng)交增值稅各專項(xiàng)的余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額抵減
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--減免稅款
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)要注意的是:如果本期銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，那么進(jìn)項(xiàng)稅額不是按照發(fā)生額全額結(jié)轉(zhuǎn)，而是按照當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，余額為待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。
2022 01/11 09:49
84784957 
2022 01/11 09:54
這個(gè)留底的怎么做個(gè)分錄呢
莫老師 
2022 01/11 14:09
不用另外處理，如果本期銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，那么進(jìn)項(xiàng)稅額不是按照發(fā)生額全額結(jié)轉(zhuǎn)，而是按照當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，余額為待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。
閱讀 361
描述你的問題，直接向老師提問
832
意見反饋
