00:10:00
問題已解決
去年有一筆研發(fā)費用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費中，現(xiàn)在想結(jié)轉(zhuǎn)，正確的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果是跨年補結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：研發(fā)支出—費用化支出?
2022 01/14 13:00
76411432 
2022 01/14 15:47
借：以前年度損益調(diào)整
貸：研發(fā)支出—費用化支付
借：管理費用—研發(fā)支出
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣可以嗎
鄒老師 
2022 01/14 15:49
你好，第二筆分錄，借方是? 利潤分配—未分配利潤? 科目才是
76411432
2022 01/14 15:53
這樣嗎
借：以前年度損益調(diào)整 貸：研發(fā)支出—費用化支付 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 01/14 15:57
你好，是的，是這樣的
76411432
2022 01/15 10:12
這樣是不是就不能享受加計扣除了
鄒老師
2022 01/15 10:16
你好，這個不影響加計扣除啊
76411432
2022 01/15 10:36
分錄這樣做，在匯算清繳的時候填相應的表就行了嗎
鄒老師
2022 01/15 10:41
你好，是的，是這樣的
76411432
2022 01/15 10:53
企業(yè)可以選擇不享受加計扣除嗎
鄒老師
2022 01/15 10:59
你好，當然可以（沒有規(guī)定必須享受的）
閱讀 2052
描述你的問題，直接向老師提問
211
意見反饋
