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問題已解決
老師，咨詢個問題，我們收購農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%稅率貨物，按照9%的扣除率計算進項稅后，加計扣除的1%再怎么計算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進項票上的不含稅價乘以1%
2022 01/17 16:36
84784984 
2022 01/17 17:33
這個做分錄的時候應該怎么做？是領取原材料的時候加計扣除1%嗎？
趙雷老師 
2022 01/17 18:17
借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：原材料
84784984
2022 01/18 09:48
這個進項稅的計稅依據(jù)呢？我看到好幾個版本都不一樣
84784984
2022 01/18 09:49
直接從領用的原材料里面計提1%
趙雷老師
2022 01/18 09:51
加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額 = 當期生產(chǎn)領用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額 ÷ 票面稅率（扣除率）×1%。
84784984
2022 01/18 10:02
當期生產(chǎn)領用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額，就是這一句 看不懂
84784984
2022 01/18 10:05
也就是我收購了500000的農(nóng)產(chǎn)品
借：原材料455000
應交稅費-應交增值稅 進項稅 45000
貸：銀行存款 500000
然后我領用原材料
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 345000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 45000÷0.09X1%=5000
貸：原材料：350000
84784984
2022 01/18 10:07
不是一次性領完怎么算？ 也就是我收購了500000的農(nóng)產(chǎn)品
借：原材料455000
應交稅費-應交增值稅 進項稅 45000
貸：銀行存款 500000
那我領用了250000的原材料呢
趙雷老師
2022 01/18 10:28
不是一次領完 按領用數(shù)算1%
84784984
2022 01/18 14:52
也就是領用250000*1%對吧
趙雷老師
2022 01/18 14:55
是的同學 你理解的是對的
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