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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師我想咨詢(xún)一下,現(xiàn)在有個(gè)核酸檢測(cè)費(fèi)用70元要報(bào)銷(xiāo),但是拿別的票頂上的,價(jià)格是74.53,這個(gè)稅和價(jià)格都不一樣呀,我怎么入賬呢
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你好,按照你報(bào)銷(xiāo)的七十來(lái)做賬。
2022 02/07 10:02
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2022 02/07 10:03
那進(jìn)項(xiàng)稅怎么寫(xiě)呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:03
你好,他拿來(lái)的發(fā)票是什么業(yè)務(wù)的?
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2022 02/07 10:09
發(fā)票是客運(yùn)服務(wù)的
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:10
根據(jù)發(fā)票的先做,然后差額再紅沖,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出需要自己計(jì)算一下。
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2022 02/07 10:11
那是按照70的算還是74.53算呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:12
哦,你的稅率是多少,我直接給你計(jì)算。
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2022 02/07 10:15
老師那核酸檢測(cè)的稅率是多少啊
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:17
免稅的
根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))的規(guī)定:醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征增值稅。
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2022 02/07 10:21
那就是這70都可以沖掉嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:22
你好,對(duì)的是的,可以的。
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2022 02/07 10:23
那我要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:24
你拿七十來(lái)做賬,怎么會(huì)做到營(yíng)業(yè)外收入里面?你還是沒(méi)有看懂的意思吧?我是說(shuō)你的旅客服務(wù)的稅率是多少?
比如,發(fā)票稅率是3%的,借管理費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款應(yīng)付賬款。
借應(yīng)付賬款4.5
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4.5/1.03*3%
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2022 02/07 10:42
老師我研究了一下還是沒(méi)懂,意思是說(shuō)我按照70來(lái)做賬但是報(bào)稅是按照客運(yùn)發(fā)票報(bào)稅是嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/07 10:42
你好,可以直接按照七十來(lái)做賬抵扣,也可以按照74.5
作戰(zhàn)抵扣
但是,多余的那一部分需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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