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21年的賬目都是沒有經(jīng)過應付職工薪酬-福利費這個科目。這樣是否違規(guī)？需要重新去調(diào)整嗎？還是以后年度按正確的做就好了。21年12月有一筆我個稅返還發(fā)放，我做成福利費，借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費，為了與前面保持一致（前面福利費都不經(jīng)過應付職工薪酬-福利費科目），是否改成借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資更為合適？

你好 跨年了別去修改了 今年開始在按照正確來 三代手續(xù)費返還嗎

是的，是三代手續(xù)費返還。

做工借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行 這個不需要交個稅

問了稅務局，回復是要交。

你好，這些是支付給單位的辦稅人嗎 如果是的話不需要交。

個人所得稅 （一）《財政部國家稅務總局關(guān)于個人所得稅若干政策問題的通知》（財稅字[1994]20號）“二、下列所得，暫免征收個人所得稅：（五）個人辦理代扣代繳稅款手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費?！?（二）《國家稅務總局關(guān)于代扣代繳儲蓄存款利息所得個人所得稅手續(xù)費收入征免稅問題的通知》（國稅發(fā)〔2001〕31號）規(guī)定：儲蓄機構(gòu)內(nèi)從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續(xù)費所得免征個人所得稅。 上述兩個規(guī)定已經(jīng)足以說明對于免征個人所得稅的手續(xù)費僅指辦理代扣代繳手續(xù)的相關(guān)辦稅人員按規(guī)定所取得的扣繳手續(xù)費，

是支付給辦稅人員的。稅務局是說如果扣繳義務人是單位的話，通過單位發(fā)放給辦稅人員。是需要繳納個稅的。

好，上面的文件你看一下。

你發(fā)給你稅務局那邊看一下。

好的，非常感謝您。

不用客氣，工作愉快。

因為不需要交企業(yè)所得稅，可以改賬。要是想要修正前面的福利費沒有過渡應付職工薪酬-福利費這個問題，我可以做一筆修正嗎？要怎么做分錄比較好？

你好，之前的分錄不變，金額是負數(shù)，然后在做正確的。

之前的月份太多筆了，一筆一筆紅沖再更正得做好多分錄?？梢灾苯幼鲆还P沖銷，一筆更正嗎？

前面也有跟其他費用一起錄入同一筆的情況。一筆沖銷是不是不太好？還是說都不要去改了？

好，可以的，可以和記得一筆。

好的，萬分感謝??！

不用客氣，新年快樂。