免費(fèi)問(wèn)答

我看到題目答案里有(100/91%）*9%的部分，請(qǐng)問(wèn)是什么意思？

你好，方便截圖看一下哪個(gè)題目嗎。

是這道計(jì)算題

你好，你這是算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，不允許抵扣的。

計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，是100*9% 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)，是100/91%*9% 請(qǐng)問(wèn)是這樣算嗎？

對(duì)的是的，是這么理解的。

我還是有點(diǎn)不明白，之前月買入時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)100*9%=9， 之后月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)100/91%*9%=9.89 那0.89是怎么回事？那里來(lái)的？怎么記賬？謝謝老師！

因?yàn)橹苯訌霓r(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，但是為了鼓勵(lì)企業(yè)購(gòu)買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，規(guī)定企業(yè)可以憑收購(gòu)發(fā)票上的金額計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額， 　　進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)*13%農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價(jià)-進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)-買價(jià)*13%=買價(jià)*（1-13%）， 　　所以買價(jià)=成本/（1-13%），如果因管理不善造成的貨物損失，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=成本/（1-13%）*13%。

把這個(gè)13%改成9%就可以了。

請(qǐng)問(wèn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)，和之前分錄記得進(jìn)項(xiàng)稅金額不一樣，差額怎么記賬呢？

你好，你分別做進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，他們都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。

謝謝老師，新年快樂(lè)

不用客氣，新年快樂(lè)。