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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 想問一下，去年12月份開出的銷項(xiàng)發(fā)票，有遺漏未做賬的，這種情況目前應(yīng)該怎么補(bǔ)救呢？
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你好，去年12月份開出的銷項(xiàng)發(fā)票，有遺漏未做賬的，補(bǔ)做入賬處理就是了?
2022 02/15 15:37
84785036 
2022 02/15 16:08
老師 我當(dāng)時(shí)是先報(bào)增值稅 后做賬的。12月份我報(bào)稅金額是正確的 沒有問題
鄒老師 
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份開出的銷項(xiàng)發(fā)票，有遺漏未做賬的，補(bǔ)做入賬處理就是了?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785036
2022 02/15 16:09
但是我做賬少做了幾張發(fā)票，做完之后報(bào)了一個(gè)季度稅。這樣可以在這個(gè)月做1月份賬的時(shí)候直接補(bǔ)做那幾張遺漏的銷項(xiàng)發(fā)票嗎?而且還跨了一個(gè)年
鄒老師
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份開出的銷項(xiàng)發(fā)票，有遺漏未做賬的，補(bǔ)做入賬處理就是了?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785036
2022 02/15 16:19
老師 我的意思是，當(dāng)時(shí)12月份報(bào)稅的總金額是正確的，但是做的發(fā)票數(shù)不對，這樣也是直接在1月份補(bǔ)做那幾張遺漏的銷項(xiàng)發(fā)票就可以了嗎？
鄒老師
2022 02/15 16:20
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 02/15 16:24
是直接 借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
這樣補(bǔ)做就可以了嗎？
鄒老師
2022 02/15 16:25
你好，收入需要換成這個(gè)科目：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
84785036
2022 02/15 17:03
好的 謝謝老師。其他的就不用作任何調(diào)整了吧
鄒老師
2022 02/15 17:04
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 02/15 17:05
如果有已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)憑證當(dāng)月忘記做賬做進(jìn)去，下個(gè)月也是一樣的補(bǔ)法嗎？
鄒老師
2022 02/15 17:06
你好，是的，是這樣的
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