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老師 想問一下，去年12月份開出的銷項發(fā)票，有遺漏未做賬的，這種情況目前應(yīng)該怎么補救呢？
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你好，去年12月份開出的銷項發(fā)票，有遺漏未做賬的，補做入賬處理就是了?
2022 02/15 15:37
84785036 
2022 02/15 16:08
老師 我當(dāng)時是先報增值稅 后做賬的。12月份我報稅金額是正確的 沒有問題
鄒老師 
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份開出的銷項發(fā)票，有遺漏未做賬的，補做入賬處理就是了?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785036
2022 02/15 16:09
但是我做賬少做了幾張發(fā)票，做完之后報了一個季度稅。這樣可以在這個月做1月份賬的時候直接補做那幾張遺漏的銷項發(fā)票嗎?而且還跨了一個年
鄒老師
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份開出的銷項發(fā)票，有遺漏未做賬的，補做入賬處理就是了?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785036
2022 02/15 16:19
老師 我的意思是，當(dāng)時12月份報稅的總金額是正確的，但是做的發(fā)票數(shù)不對，這樣也是直接在1月份補做那幾張遺漏的銷項發(fā)票就可以了嗎？
鄒老師
2022 02/15 16:20
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 02/15 16:24
是直接 借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
這樣補做就可以了嗎？
鄒老師
2022 02/15 16:25
你好，收入需要換成這個科目：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
84785036
2022 02/15 17:03
好的 謝謝老師。其他的就不用作任何調(diào)整了吧
鄒老師
2022 02/15 17:04
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 02/15 17:05
如果有已經(jīng)抵扣的進(jìn)項憑證當(dāng)月忘記做賬做進(jìn)去，下個月也是一樣的補法嗎？
鄒老師
2022 02/15 17:06
你好，是的，是這樣的
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