比如一個(gè)建造類(lèi)的固定資產(chǎn),是由多項(xiàng)在建工程構(gòu)成的,由于已經(jīng)達(dá)到可使用狀態(tài)但是未辦理結(jié)算,所以當(dāng)時(shí)就暫估固定資產(chǎn)入賬,做了如下分錄: 借 固定資產(chǎn)10萬(wàn) 貸 在建工程 2萬(wàn) 這個(gè)部分已經(jīng)開(kāi)票 在建工程 3萬(wàn) 這個(gè)部分也已經(jīng)開(kāi)票 在建工程 5萬(wàn), 其中這個(gè)5萬(wàn)的在建工程是暫估的還未開(kāi)票的。 次月,這個(gè)固定資產(chǎn)中原先是由暫估的在建工程5萬(wàn)轉(zhuǎn)固的部分,票開(kāi)來(lái)了,由于這個(gè)固定資產(chǎn)是由多項(xiàng)在建工程轉(zhuǎn)入的,就沒(méi)法再做 借固定資產(chǎn) 貸固定資產(chǎn)了。 那針對(duì)這個(gè)暫估的在建工程5萬(wàn)票到如何做分錄?我做了借 在建工程5萬(wàn) 貸在建工程-5萬(wàn)。固定資產(chǎn)科目沒(méi)去動(dòng)?這樣對(duì)嗎?還是要怎么處理
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速問(wèn)速答你好,可以按照你的那個(gè)操作,借在建貸在建
2022 02/20 19:45
小鈺老師
2022 02/20 19:46
正常不管是暫估什么,都是二級(jí)科目設(shè)置暫估,確認(rèn)后轉(zhuǎn)入確認(rèn)后的科目的
溫予
2022 02/20 20:16
老師 那固定資產(chǎn)原先暫估的部分 固定資產(chǎn)科目就不用動(dòng)是嗎
小鈺老師
2022 02/20 20:42
少了沖出來(lái),多了補(bǔ)上,例如你收到6萬(wàn),是不是確認(rèn)固定資產(chǎn)6萬(wàn),那么
先補(bǔ)錄在建工程
借在建工程(收到的發(fā)票)
貸應(yīng)付
然后再補(bǔ)固定資產(chǎn)沖暫估
借固定資產(chǎn)1萬(wàn)
借在建工程(暫估)
貸在建工程(收到的發(fā)票)
溫予
2022 02/20 20:59
如果金額沒(méi)多沒(méi)少 就不用動(dòng)固定資產(chǎn),直接借在建 貸在建(暫估) 我是這樣做的 對(duì)嗎
小鈺老師
2022 02/20 21:05
你好,這筆分錄沒(méi)錯(cuò),但是你收到發(fā)票,你要先確認(rèn)收到發(fā)票的部分
小鈺老師
2022 02/20 21:05
這筆只是對(duì)沖暫估
小鈺老師
2022 02/20 21:08
如果收到的發(fā)票沒(méi)錯(cuò)
先補(bǔ)錄在建工程
借在建工程(收到的發(fā)票)
貸應(yīng)付
然后再補(bǔ)固定資產(chǎn)沖暫估
借在建工程(暫估)
貸在建工程(收到的發(fā)票)
為什么暫估再借方,行為你暫估入庫(kù)固定資產(chǎn)的時(shí)候,暫估的在建工程在貸方
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