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去年企業(yè)所得稅忘記計提了，怎么在不影響匯算清繳的情況下做賬補(bǔ)計提和繳納
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您好，可以補(bǔ)計提，
1、計提去年企業(yè)所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
2、繳納去年企業(yè)所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2022 02/22 09:37
84785044 
2022 02/22 09:39
這樣操作之后 匯算清繳的數(shù)還能對得起來嗎
小婧老師 
2022 02/22 09:43
您好，你忘記計提所得稅如果不影響你的利潤總額話你是不需要調(diào)整；你就走以前年度損益調(diào)整來補(bǔ)計提 ，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 ； 到時最終匯算清繳后根據(jù)實際的利潤總額計提多退少補(bǔ)。
84785044
2022 02/22 10:21
我怎么知道它影不影響利潤總額呀？
小婧老師
2022 02/22 11:02
您好，忘記計提即使之后計提了也不影響總額，也不需調(diào)忘記計提的，就做到以前年度損益調(diào)整即可
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