問(wèn)題已解決

納稅調(diào)整問(wèn)題，老師，在匯算所得稅時(shí)，納稅調(diào)增或納稅調(diào)減的部份，也要相應(yīng)的作調(diào)增或調(diào)減的會(huì)計(jì)憑證嗎？

1597460037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/22 18:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，納稅調(diào)增或納稅調(diào)減的部份，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？ 如果是一般的調(diào)整，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，不需要針對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增單獨(dú)做分錄 如果有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，需要針對(duì)補(bǔ)交的所得稅做相應(yīng)分錄?
2022 02/22 18:21
1597460037
2022 02/22 20:08
納稅調(diào)整的問(wèn)題。老師，納稅調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄是在2021年12底以前，還是在2022年1月份。
鄒老師
2022 02/22 20:09
你好，納稅調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？
1597460037
2022 02/22 21:25
老師，納稅調(diào)增有補(bǔ)交企業(yè)所得稅的。
鄒老師
2022 02/22 21:25
你好，納稅調(diào)增有補(bǔ)交企業(yè)所得稅，補(bǔ)交所得稅的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
1597460037
2022 02/23 02:44
老師，這調(diào)增分錄，在2021年12月份做，還是在2022年1月至5月份做呢？
鄒老師
2022 02/23 07:54
你好，納稅調(diào)增有補(bǔ)交企業(yè)所得稅，補(bǔ)交所得稅的分錄是在2022年1月至5月份做
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