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老師 請問 公司想按凈值出售固定資產，核算增值稅是直接按凈值*0.13還是凈值/1.13*0.13呢
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同學你好
凈值除以1.13*0.13
這樣計算的
2022 03/02 13:35
84785030 
2022 03/02 13:37
意思是不是相當于公司繳納的增值稅要計入營業(yè)外支出了呢
84785030
2022 03/02 13:42
意思是不是公司出售這一批固定資產如果按凈值（含稅金額）出售的話，代表公司會賠錢，賠的就是繳納的稅額這部分呢
樸老師 
2022 03/02 13:52
同學你好
沒有呀
貸固定資產清理
貸銷項
84785030
2022 03/02 14:04
那老師如果出售收到的錢就是凈值金額呢？那計提的銷項金額借方計入什么科目呢
樸老師
2022 03/02 14:11
同學你好
這個和你賣貨做收入是一樣的道理呀
借銀行
貸固定資產清理
貸銷項
84785030
2022 03/02 14:58
如果固定資產凈值1萬，售價也是1萬，計提銷項稅額1萬/1.13*0.13=1150.44元，會計處理是：借：銀行存款1萬 營業(yè)外支出1150.44元 貸：固定資產清理 1萬 銷項 1150.44元 這樣是否正確呢
樸老師
2022 03/02 15:09
同學你好
你如果這樣的話就是有營業(yè)外支出了
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