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請問本年應交稅費總額看應交稅費科目的借方還是貸方呢？
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你好，本年應交稅費總額看應交稅費科目的貸方
2022 03/02 15:59
84784958 
2022 03/02 16:12
那應交增值稅及未交增值稅都是貸方嗎
紫藤老師 
2022 03/02 16:12
你好，對的，你的理解是對的
84784958
2022 03/02 16:40
那應交增值稅和未交增值稅不是有部分重復了嗎？
紫藤老師
2022 03/02 16:48
你看這個分錄，結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
結轉進項稅轉出時?
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：?
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
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