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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)為一般納稅人 每月月初發(fā)放上月工資，2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目的貸方余額為320萬元，12月份企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：1、7日結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元，代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30萬元（不含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)），通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元 4、31日，分配本月貨幣職工薪酬300萬元，其中車間生產(chǎn)個(gè)人140萬元，車間管理人員50萬元，行政管理人員60萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。根據(jù)1、4、和期初的余額的，該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“工薪酬”項(xiàng)目的期末余額為（ ）萬元。
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，該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“工薪酬”項(xiàng)目的期末余額為300萬
2022 03/08 17:22
84784949 
2022 03/08 17:25
請問老師 有計(jì)算過程嗎
辜老師 
2022 03/08 17:30
該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中“工薪酬”項(xiàng)目的期末余額為=320-320+300=期初的余額-發(fā)放的+本月計(jì)提的
84784949
2022 03/08 17:36
是這樣的，老師就是你能不能寫個(gè)分錄，或者說就是詳細(xì)的解釋一下這個(gè)是怎么做的，因?yàn)槲也皇呛苊靼祝@個(gè)是怎么去寫出這個(gè)的，第四個(gè)那里是分配，不是計(jì)提，他那個(gè)是分配的職工工資，不是計(jì)提的職工工資。
辜老師
2022 03/08 17:42
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）300
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資300
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資320
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 30
其他應(yīng)收款——公積金保(個(gè)人部分) 25
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 265
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