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問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)一次性稅前扣除， 賬務(wù)怎么處理？匯算清繳 會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅差異嗎？形成遞延所得稅負(fù)債？
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同學(xué)你好
借費(fèi)用科目
貸累計(jì)折舊
這樣做分錄
賬上和稅法都一次性折舊了就沒(méi)事
2022 04/02 13:02
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公司享受固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)一次性扣除政策了，產(chǎn)生了稅會(huì)差異，年底實(shí)際賬務(wù)處理時(shí)用不用確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢?還是只匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整就行了。
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老師，固定資產(chǎn)一次性扣除形成的稅會(huì)差異，計(jì)算遞延所得稅負(fù)債，小型微利企業(yè)是按照稅會(huì)差異乘以25%還是5%計(jì)算
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因?yàn)槎悤?huì)差異做的遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債，在稅會(huì)差異消失時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用嗎？
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老師，2018年度購(gòu)入的固定資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)稅務(wù)上做了一次性扣除，產(chǎn)生了遞延所得稅，2019年處置了，那么涉及遞延所得稅轉(zhuǎn)回，在匯算清繳表上怎么填？
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老師好！問(wèn)下所得稅季報(bào)中有個(gè)固定資產(chǎn)折舊表，如果有一次性扣除，當(dāng)年12月份需要做稅會(huì)差異的賬務(wù)處理，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債中，第二年12月份還需要做稅會(huì)差異的賬務(wù)處理嗎？
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