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想咨詢一個問題，比如說一張發(fā)票含稅價100元，不含稅90，稅金10元。但是申報成了收入90和稅金11，賬務處理怎么調(diào)整，正常是借現(xiàn)金100，貸收入90，銷項稅金10。多出來的1元怎么調(diào)整呢。
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你好！差額1，建議用管理費用…稅費 來調(diào)整
2022 04/02 16:58
84784988 
2022 04/02 17:00
借管理費用1，貸銷項稅金1。這樣嗎？
蔣飛老師 
2022 04/02 17:02
是的，把差額記入管理費用
84784988
2022 04/02 17:02
紅字還是藍字 謝謝
蔣飛老師
2022 04/02 17:05
這個地方就是-1
紅字。
84784988
2022 04/02 17:19
不對呀老師，應該是藍字吧，不然跟報表對不上，差2塊了之前我做藍字時候，跟報表的稅金一樣，現(xiàn)在工資，反而差兩元了
84784988
2022 04/02 17:23
正常情況下是貸方少提了1元，現(xiàn)在再-1就少了兩元這調(diào)整完了，跟增值稅報表對不上了。賬務處理倒是對。就是現(xiàn)在稅務報了101元，是要把賬平成100元，還是調(diào)整成101跟增值稅表一致
蔣飛老師
2022 04/02 17:30
對的，如果申報成了收入90和稅金11，
那就是藍字（正數(shù)）
84784988
2022 04/02 17:31
藍字費用和稅金？
84784988
2022 04/02 17:35
我朋友說放營業(yè)稅金及附加里
蔣飛老師
2022 04/02 17:52
也可以放稅金及附加科目（記賬憑證摘要注明清楚，即可）
蔣飛老師
2022 04/02 17:52
借管理費用1，貸銷項稅金1。
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