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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司今年有增值稅留底退稅的，稅款已進(jìn)退到我們的銀行賬戶上了，應(yīng)該怎么做分錄，我們還有很多庫存，稅務(wù)局把進(jìn)項(xiàng)留底全額給退了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。
1.退還的留抵稅額還在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”中體現(xiàn)，則收到稅款時(shí)，直接沖減進(jìn)項(xiàng)稅額。
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
2.如果留抵稅額已結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，則直接沖減未交增值稅
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2022 04/12 14:18
84784957 
2022 04/12 14:39
我的一級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)余額是-4617.09元，但是我的二級(jí)科目應(yīng)交增值稅科目余額是-5292.72元，二級(jí)科目未交增值稅余額是1333.95 我增值稅還有留底 近期都沒有交增值稅 怎么這兩個(gè)科目還有余額 ？
84784957
2022 04/12 14:41
稅務(wù)局給我們也退了4617.09的存量增值稅
曹老師在線 
2022 04/12 14:45
同學(xué)：您好。查明細(xì)分錄，有沒有結(jié)轉(zhuǎn)的。
把增值稅二級(jí)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784957
2022 04/12 14:54
是這樣的 我從建賬到現(xiàn)在都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅 都是有交的增值稅了就計(jì)提了
沒有就沒有計(jì)提過
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
曹老師在線
2022 04/12 14:56
同學(xué)：您好。把增值稅的明細(xì)，進(jìn)、項(xiàng)都轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784957
2022 04/12 15:06
但是老師我們沒有進(jìn)項(xiàng)稅二級(jí)科目，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目還有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目，我把應(yīng)稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅中？應(yīng)交稅費(fèi)的其他二級(jí)科目都平著呢
曹老師在線
2022 04/12 15:10
同學(xué)：您好。對，您把入賬的增值稅二級(jí)明細(xì)，都統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅這個(gè)明細(xì)里。
84784957
2022 04/12 15:21
老師這樣寫合適嗎：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)-5292.72
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-5292.72
曹老師在線
2022 04/12 15:24
同學(xué)：您好。應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)，查一下是在貸方還是借方。未交增值稅這個(gè)科目借方是留抵。
84784957
2022 04/12 16:19
貸方呢，你看我這樣理解合適嗎，老師，我覺得合適，因?yàn)檫@個(gè)是貸方負(fù)數(shù)余額就表示借方正數(shù)余額
曹老師在線
2022 04/12 16:22
同學(xué)：您好?？梢裕J方負(fù)數(shù)代表是借方，是留抵。
84784957
2022 04/12 17:14
存量留底退稅我做的合適嗎，現(xiàn)在所有應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目和二級(jí)明細(xì)科目期末余額都是平的
曹老師在線
2022 04/12 19:02
同學(xué)：您好。反向沖掉就對的。
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