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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，繳納的社保費(fèi)用，是計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！單位負(fù)擔(dān)部分記入管理費(fèi)用…社保費(fèi)
2022 04/28 19:22
67836052 
2022 04/28 19:28
老師煩請(qǐng)看圖，這樣對(duì)不？另外，每個(gè)金額不明白怎么計(jì)算
67836052
2022 04/28 19:45
如：應(yīng)發(fā)工資126171.53，實(shí)發(fā)工資：128572元，這是工資表上的金額，而實(shí)際發(fā)放給工人的只有69072元，老師你看這個(gè)數(shù)字該怎么填到分錄后面
蔣飛老師 
2022 04/28 20:16
你好！對(duì)的，你的理解很對(duì)（金額按社保局核定的金額確定的）
67836052
2022 04/28 20:58
老師，請(qǐng)你幫我把這幾個(gè)金額劃分到各個(gè)分錄里。公司承擔(dān)社保21876.6，個(gè)人承擔(dān)部分：6932.53元
蔣飛老師
2022 04/28 21:10
你前面的工資數(shù)據(jù)是怎么對(duì)應(yīng)呢
67836052
2022 04/28 21:25
老師沒(méi)明白你的意思
蔣飛老師
2022 04/28 21:28
應(yīng)發(fā)工資126171.53，實(shí)發(fā)工資：128572元，
差額是什么呢
67836052
2022 04/28 21:28
差額是個(gè)人承擔(dān)的部分
67836052
2022 04/28 21:30
不對(duì)，我寫(xiě)的數(shù)字不對(duì)
67836052
2022 04/28 21:31
應(yīng)發(fā)工資135504.53，實(shí)發(fā)工資128572，這樣的差額才是個(gè)人承擔(dān)的社保
蔣飛老師
2022 04/28 21:31
126171.53-128572=-2400.47實(shí)發(fā)工資金額比計(jì)提還多嗎，數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)有問(wèn)題了
67836052
2022 04/28 21:52
應(yīng)發(fā)工資135504.53，實(shí)發(fā)工資128572，這樣的差額才是個(gè)人承擔(dān)的社保
蔣飛老師
2022 04/28 22:04
135504.53-128572=6932.53
借管理費(fèi)用…工資135504.53
管理費(fèi)用…社保費(fèi)21876.6
貸應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53
應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6
蔣飛老師
2022 04/28 22:06
借應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53
貸其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53元
銀行存款128572
67836052
2022 04/28 22:07
老師，再請(qǐng)您把支付工資的金額寫(xiě)下，謝謝
蔣飛老師
2022 04/28 22:08
借應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6
其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53元
貸銀行存款21876.6+6932.53=28809.13
67836052
2022 04/28 22:14
老師，能把其他應(yīng)付款--個(gè)人社保放在貸方嗎？
67836052
2022 04/28 22:16
老師，我看明白了您寫(xiě)的分錄是支付社保的分錄
67836052
2022 04/28 22:16
我想要支付員工工資的分錄的金額計(jì)算
67836052
2022 04/28 22:26
老師煩請(qǐng)看圖
蔣飛老師
2022 04/29 06:01
1.計(jì)提工資和公司負(fù)擔(dān)社保
借：管理費(fèi)用…工資135504.53
管理費(fèi)用…社保費(fèi)21876.6
貸：應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53
應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6
2發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53
貸：其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53元
銀行存款128572
3.交納社保
借：應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6（公司部分）
其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53（個(gè)人社保）
貸：銀行存款21876.6+6932.53=28809.13
67836052
2022 04/29 10:48
老師，感謝您耐心指導(dǎo)，我還想問(wèn)下，如果還有一部分人員工資未發(fā)放，那么在發(fā)放工資時(shí)的金額應(yīng)該怎么填？實(shí)際發(fā)放38482元。
蔣飛老師
2022 04/29 11:32
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬…工資38482元
貸：其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53
銀行存款38482+ 6932.53
67836052
2022 04/29 12:27
老師，借貸不平了
67836052
2022 04/29 12:29
老師，是不是應(yīng)該減
蔣飛老師
2022 04/29 13:08
你好！是的，你的理解很對(duì)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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