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實(shí)務(wù)
问题已解决
行政事業(yè)單位如果以前年度的收支記往來,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了,如何進(jìn)行調(diào)賬處理?
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![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
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同學(xué)您好,如果是以前應(yīng)計(jì)收入的計(jì)往來,表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)付款”,則應(yīng)該調(diào)整以前年度的收入,并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)付款”,分錄為:
借:其他應(yīng)付款
? 貸:以前年度盈余調(diào)整
如果以前應(yīng)計(jì)入支出的往來,表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)收款”,則應(yīng)調(diào)整以前年度的支出,并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)收款”,
分錄為:
借:以前年度盈余調(diào)整
? 貸:其他應(yīng)收款
2022 05/05 21:47
m6187_44188 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/05 22:38
應(yīng)該還要重新記分錄嗎?
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸:以前年度盈余調(diào)整
借:項(xiàng)目支出/基本支出 貸:財(cái)政撥款結(jié)余
這筆應(yīng)收計(jì)往來的錢是財(cái)政撥款
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小奇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/05 22:51
想具體了解一下您當(dāng)時(shí)是怎么做分錄的?您說這筆應(yīng)收計(jì)往來的錢是財(cái)政撥款,當(dāng)時(shí)是怎么記賬的呢?
m6187_44188 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 05/05 23:00
借應(yīng)收,貸銀存
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/59/65_avatar_middle.jpg?t=1714118005)
小奇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/05 23:15
我大概明白了,當(dāng)初用自己的銀行存款支出一筆錢,掛了應(yīng)收,現(xiàn)在這筆費(fèi)用需要用以前年度財(cái)政撥款的錢來進(jìn)行支付,如果是這種情況的話,那就在我之前這個(gè)分錄的基礎(chǔ)上,加上您的分錄,
借:以前年度盈余調(diào)整
? 貸:其他應(yīng)收款
沖銷完后,再加上您的分錄,
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用?
? ?貸:以前年度盈余調(diào)整
借:行政支出(事業(yè)支出)—項(xiàng)目支出/基本支出
? ?貸:財(cái)政撥款結(jié)余
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