問(wèn)題已解決

行政事業(yè)單位如果以前年度的收支記往來(lái),現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了,如何進(jìn)行調(diào)賬處理?

m6187_44188| 提問(wèn)時(shí)間:2022 05/05 20:40
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好,如果是以前應(yīng)計(jì)收入的計(jì)往來(lái),表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)付款”,則應(yīng)該調(diào)整以前年度的收入,并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)付款”,分錄為: 借:其他應(yīng)付款 ? 貸:以前年度盈余調(diào)整 如果以前應(yīng)計(jì)入支出的往來(lái),表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)收款”,則應(yīng)調(diào)整以前年度的支出,并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)收款”, 分錄為: 借:以前年度盈余調(diào)整 ? 貸:其他應(yīng)收款
2022 05/05 21:47
m6187_44188
2022 05/05 22:38
應(yīng)該還要重新記分錄嗎? 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸:以前年度盈余調(diào)整 借:項(xiàng)目支出/基本支出 貸:財(cái)政撥款結(jié)余 這筆應(yīng)收計(jì)往來(lái)的錢(qián)是財(cái)政撥款
小奇老師
2022 05/05 22:51
想具體了解一下您當(dāng)時(shí)是怎么做分錄的?您說(shuō)這筆應(yīng)收計(jì)往來(lái)的錢(qián)是財(cái)政撥款,當(dāng)時(shí)是怎么記賬的呢?
m6187_44188
2022 05/05 23:00
借應(yīng)收,貸銀存
小奇老師
2022 05/05 23:15
我大概明白了,當(dāng)初用自己的銀行存款支出一筆錢(qián),掛了應(yīng)收,現(xiàn)在這筆費(fèi)用需要用以前年度財(cái)政撥款的錢(qián)來(lái)進(jìn)行支付,如果是這種情況的話,那就在我之前這個(gè)分錄的基礎(chǔ)上,加上您的分錄, 借:以前年度盈余調(diào)整 ? 貸:其他應(yīng)收款 沖銷完后,再加上您的分錄, 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用? ? ?貸:以前年度盈余調(diào)整 借:行政支出(事業(yè)支出)—項(xiàng)目支出/基本支出 ? ?貸:財(cái)政撥款結(jié)余
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