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老師幫我看看，這個怎么寫等式
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您好！所得稅費用等式不是寫了嗎？就是當期的所得稅費用+遞延的所得稅費用，遞延所得稅費用要是借方金額，所以它又等于遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2022 05/07 09:38
84784979 
2022 05/07 10:04
我要的是數(shù)字，期末期初負債-期末期初資產(chǎn)
丁小丁老師 
2022 05/07 10:08
您好！你這里沒有數(shù)據(jù)啊，當期確認的遞延所得稅費用是當期遞延所得稅負債的貸方發(fā)生額減掉當期遞延所得稅資產(chǎn)的借方發(fā)生額
第一個賬面價值80，計稅基礎60，形成遞延所得稅負債20*25%=5，第二個賬面價值80，計稅基礎120，形成遞延所得稅資產(chǎn)40*25%=10，這樣，遞延所得稅費用＝5-10=-5
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