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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
編制會(huì)計(jì)分錄，10—18題
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1借銀行存款100000
貸短期借款100000
2022 05/16 13:10
暖暖老師 
2022 05/16 13:11
2.借在途物資-A材料10000
-B材料20000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900
貸應(yīng)付賬款33900
暖暖老師
2022 05/16 13:12
3借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品21000
-乙產(chǎn)品29000
制造費(fèi)用2000
管理費(fèi)用6000
貸原材料58000
暖暖老師
2022 05/16 13:13
4借制造費(fèi)用6000
管理費(fèi)用2000
貸銀行存款8000
暖暖老師
2022 05/16 13:13
5借應(yīng)收賬款90400
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅10400
暖暖老師
2022 05/16 13:13
6借銷(xiāo)售費(fèi)用500
貸庫(kù)存現(xiàn)金500
暖暖老師
2022 05/16 13:14
7借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品30000
-乙產(chǎn)品20000
制造費(fèi)用4000
管理費(fèi)用6000
貸應(yīng)付職工薪酬60000
暖暖老師
2022 05/16 13:14
8借制造費(fèi)用8000
管理費(fèi)用4000
貸累計(jì)折舊12000
暖暖老師
2022 05/16 13:15
9制造費(fèi)用金額合計(jì)是
2000+6000+4000+8000=20000
甲產(chǎn)品成本20000*3/5=12000
乙產(chǎn)品分配20000*2/5=8000
暖暖老師
2022 05/16 13:16
借生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品12000
-乙產(chǎn)品8000
貸制造費(fèi)用20000
暖暖老師
10借銷(xiāo)售費(fèi)用2000
貸銀行存款2000
暖暖老師
2022 05/16 13:17
11甲產(chǎn)品成本
21000+30000+12000=63000
乙產(chǎn)品成本
29000+20000+8000=57000
暖暖老師
2022 05/16 13:17
借庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品63000
-乙產(chǎn)品57000
貸生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品63000
-乙產(chǎn)品57000
暖暖老師
2022 05/16 13:17
12借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24000
貸庫(kù)存商品24000
暖暖老師
2022 05/16 13:18
13借稅金及附加1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅700
-應(yīng)交教育費(fèi)附加300
暖暖老師
2022 05/16 13:19
14借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24000
稅金及附加2000
管理費(fèi)用18000
銷(xiāo)售費(fèi)用2500
本年利潤(rùn)33500
暖暖老師
2022 05/16 13:20
15所得稅33500*0.25=8375
借所得稅費(fèi)用8375
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅8375
暖暖老師
2022 05/16 13:20
借本年利潤(rùn)8375
貸所得稅費(fèi)用8375
暖暖老師
2022 05/16 13:20
16借本年利潤(rùn)25125
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)25125
暖暖老師
2022 05/16 13:21
17借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積2512.5
-應(yīng)付股利5025
貸應(yīng)付股利5025
盈余公積法定盈余公積2512.5
暖暖老師
2022 05/16 13:21
18借利潤(rùn)分配未分配7537.5
貸利潤(rùn)分配提取法定盈余公積2512.5
-應(yīng)付股利5025
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