問(wèn)題已解決

買100塊錢商品，200塊錢賣出去，我掙100。但是我買100塊錢固定資產(chǎn)，當(dāng)年全加計(jì)了，第二年我折舊5塊，然后匯算清繳時(shí)候調(diào)增5塊，等于成本還是第一年已經(jīng)加計(jì)的100，里外我所得稅沒(méi)吃虧。但是，如果我賣了，要資產(chǎn)處置損益調(diào)增回來(lái)95塊，這成本不就才那個(gè)正常折舊的5塊嗎，賣200塊，這不等于我的成本吃虧95？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/21 16:12
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您這個(gè)業(yè)務(wù)要整體看，因?yàn)榈谝荒昀麧?rùn)您優(yōu)惠了
2022 05/21 16:24
84785000
2022 05/21 16:26
這么說(shuō)吧，我加計(jì)完了以后，又銷售了，我當(dāng)年計(jì)提的那5塊錢折舊需不需要調(diào)增? 然后第二個(gè)問(wèn)題是，我固定資產(chǎn)清理時(shí)候，借：固定資產(chǎn)清理 95 累計(jì)折舊 5 貸：固定資產(chǎn) 100。 然后：借：營(yíng)業(yè)外支出（資產(chǎn)處置損益） 95 貸：固定資產(chǎn)清理 95。這95需不需要納稅調(diào)整?
84785000
2022 05/21 16:28
但是后面我計(jì)提的折舊入了費(fèi)用，后面調(diào)增了。等于還是優(yōu)惠了那100。 可是我賣固定資產(chǎn)的時(shí)候，調(diào)增了95，等于我來(lái)回只有5塊的折舊成本。
小林老師
2022 05/21 16:29
您好，按稅法口徑，若沒(méi)有優(yōu)惠，您的成本就是105
84785000
2022 05/21 16:32
難道賣東西和賣固定資產(chǎn)就是不一樣，就得吃虧?
小林老師
2022 05/21 16:32
您好，不是，沒(méi)有吃虧，若沒(méi)有固定資產(chǎn)，第一年按100計(jì)算所得稅
84785000
2022 05/21 16:34
成本最多就是那100塊錢成本。為啥是105?
小林老師
2022 05/21 16:38
您好，固定資產(chǎn)折舊5
84785000
2022 05/21 16:49
老師幫忙看下唄
小林老師
2022 05/21 16:52
您好，利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額是不一致的
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