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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問這幾個(gè)費(fèi)用也是屬于工資總額的不？繳納個(gè)稅的時(shí)候是要把這幾塊計(jì)入的還是另行單獨(dú)計(jì)入福利費(fèi)呢？是屬于應(yīng)付職工薪金 還是應(yīng)付福利費(fèi)呢？
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您好
請問交通費(fèi)用有發(fā)票嗎
2022 05/24 10:39
84784952 
2022 05/24 13:40
沒有，做工資 表的時(shí)候單獨(dú)列支這幾項(xiàng)，工資表總額包括了這幾項(xiàng)
bamboo老師 
2022 05/24 13:48
那計(jì)入應(yīng)付職工薪酬－工資
84784952
2022 05/24 14:07
這種處理就沒辦法把它們調(diào)出來做福利費(fèi)了，怎么樣才能列入福利費(fèi)
bamboo老師
2022 05/24 14:09
單獨(dú)做表格補(bǔ)貼 不要放在工資表
84784952
2022 05/24 14:10
增加企業(yè)所得稅稅前扣除好呢，因?yàn)檫@個(gè)福利費(fèi)可以控制在工資 總額的14%以內(nèi)去扣除，我上面的做法都列入應(yīng)付職工薪酬－工資，那就是專項(xiàng)抵扣完就要申報(bào)繳納個(gè)稅的，有沒有福利費(fèi)可以不列入工資 總額不用申報(bào)繳納個(gè)稅的處理方法
bamboo老師
2022 05/24 14:11
可以不列入工資 計(jì)入福利費(fèi)
但是要申報(bào)個(gè)人所得稅
bamboo老師
2022 05/24 14:12
或者員工想辦法找交通費(fèi)發(fā)票報(bào)銷 可以計(jì)入差旅費(fèi)
84784952
2022 05/24 14:45
老師這兩個(gè)框框里面的是不是不對啊
bamboo老師
2022 05/24 14:47
第一個(gè)應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額
第二個(gè)計(jì)算方式是對的
是當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎
84784952
2022 05/24 15:16
老師匯算清繳中期間費(fèi)用的工資薪金是指去年全年計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬而不是去年全年發(fā)放的吧
bamboo老師
2022 05/24 15:18
是的 這樣理解正確的
84784952
2022 05/24 15:19
第一個(gè)應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額
第二個(gè)計(jì)算方式是對的
是當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎
第一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額
第二個(gè)是計(jì)算方法不對吧？
84784952
2022 05/24 15:20
第一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額，第二個(gè)是計(jì)算方法不對吧，應(yīng)該是應(yīng)交增值稅＝銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣才對吧？
bamboo老師
2022 05/24 15:25
人家計(jì)算方式正確的 么有錯(cuò)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 交稅的時(shí)候是要加上的
84784952
2022 05/24 16:59
老師請問像這種商品報(bào)損，企業(yè)可以自行處理嗎？不需要附其他資料嗎？他的分錄對嗎？稅務(wù)稽查的時(shí)候可以認(rèn)為這是銷售了庫存商品而不是報(bào)損吧
bamboo老師
2022 05/24 17:24
應(yīng)該有附件做報(bào)損說明 相關(guān)人員簽字
84784952
2022 05/24 17:39
只要公司內(nèi)部的就可以了嗎？這個(gè)稅務(wù)認(rèn)?。?/div>
bamboo老師
2022 05/24 17:42
只要公司內(nèi)部的就可以了
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
第二十七條 存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計(jì)稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
（一）存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料；
（三）涉及責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)當(dāng)有賠償情況說明；
（四）該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等。
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問：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 2.實(shí)際支付 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：銀行存款等 問題：那這里的分錄“應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)”核算的是什么？
答：您好 這里的分錄“應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)”核算的福利費(fèi) 是指實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi) 限額扣除的福利費(fèi) 匯算清繳的時(shí)候才計(jì)算扣除 工資薪金不包括福利費(fèi) 福利費(fèi)是單獨(dú)在應(yīng)付職工薪酬下列式的 根據(jù)工資薪金的14%限額扣除
追問：既然工資薪金不包括福利費(fèi)，那怎么理解這個(gè)分錄：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)？這個(gè)分錄，應(yīng)付職工薪酬就是工資薪金，福利費(fèi)是它的明細(xì)科目，就說明了福利費(fèi)屬于工資薪金了？另外，屬于工資薪金的費(fèi)用在應(yīng)付職工薪酬核算；不屬于工資薪金的福利費(fèi)，也通過“應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)”核算，那要統(tǒng)計(jì)工資薪金總數(shù)時(shí)，就要將所有應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)加起來，再減去應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)貸方匯總數(shù)，是嗎？
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住房補(bǔ)貼，交通補(bǔ)貼是屬于福利費(fèi)，不屬于工資，從工資薪金中扣除，可是福利費(fèi)也是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)啊，那如果員工報(bào)銷自己的部分，不計(jì)入工資那計(jì)入啥
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統(tǒng)計(jì)應(yīng)付職工薪酬的時(shí)候 如果福利費(fèi)科目沒有計(jì)入應(yīng)付職工薪酬 需要單獨(dú)加上嘛
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公司單獨(dú)給老總租的公寓 我通過應(yīng)付職工薪酬過渡計(jì)入福利費(fèi) 要不要申報(bào)個(gè)稅
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老師好，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 要計(jì)入工資薪金嗎，計(jì)算個(gè)人所得稅嗎
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