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老師：您好！ 境外單位向境內單位銷售完全發(fā)生在境外的服務，免征增值稅；那么該業(yè)務免征企業(yè)所得稅嗎？即需要源泉扣繳企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學
銷售完全發(fā)生在境外的服務也是免企業(yè)所得稅的。
比如你出國給別人提供了開車服務，這個中國也沒辦法向你收。
2022 05/24 14:50
么么 
2022 05/24 14:55
好像有點不太一樣。
我舉例說明一下：我的A客戶在美國，我出口給A的產品有質量問題，我再美國找了一個B公司幫忙給A修理產品，然后B向我境內的C公司收取服務費，那么C再支付給境外的B服務費時，不用源泉扣繳企業(yè)所得稅？
星河老師 
2022 05/24 15:10
同學
那這個肯定是需要的。
這個屬于來源于中國境內的所得。你還要支付給國外公司啊。
另外?
向境外單位提供特定服務和無形資產的境內單位和個人。
【政策規(guī)定】
向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務和無形資產，免征增值稅：
1.電信服務。
2.知識產權服務。
3.物流輔助服務（倉儲服務、收派服務除外）。
4.鑒證咨詢服務。
5.專業(yè)技術服務。
6.商務輔助服務。
7.廣告投放地在境外的廣告服務。
8.無形資產。
么么
2022 05/24 15:21
那我們這個屬于發(fā)生在境外的修理修配勞務，增值稅就不能免了？是吧？還需要代扣代繳增值稅？
星河老師
2022 05/24 16:03
同學
目前從你的業(yè)務性質來判斷，如果你要對外支付的話，要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。
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