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老師，麻煩問下為什么自產(chǎn)的用于職工福利是借：管理費用，貸收入，增值稅的，而自產(chǎn)的捐贈卻是貸：庫存商品的，為什么不是貸收入的呢
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捐贈還有你們贈送給別人，都是做庫存，商品里面不確認(rèn)收入，這個不屬屬于收入的范圍。
2022 05/25 15:51
84784988 
2022 05/25 16:04
老師為什么做庫存的啊，買進(jìn)來商品的進(jìn)項稅可以抵扣嗎
郭老師 
2022 05/25 16:06
你好，因為他不符合確認(rèn)收入的要求，做庫存商品里面做視同銷售可以抵扣的。
84784988
2022 05/25 16:23
那如果這樣是不是減少庫存我們錢還多了來著老師，因為收入比成本金額要大
郭老師
2022 05/25 16:25
你好，這會造成你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
郭老師
2022 05/25 16:25
借庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸銀行存款
借銷售費用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項完整的是，這個你也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784988
2022 05/25 16:31
是奧老師，沒有成本的，那所得稅不少交了啊老師，全部都出到銷售費用里面了麻煩老師了
郭老師
2022 05/25 16:32
你好不似的，你在匯算清繳的時候需要填寫系統(tǒng)銷售收入
視同銷售成本的表格。
郭老師
2022 05/25 16:32
購入的那一部分價格就是成本，你銷售出去市場價格就是銷售收入
84784988
2022 05/26 09:17
老師，購入的那一部分價格就是成本是指的你上面寫的銷售費用吧
郭老師
2022 05/26 09:20
你好，不是的，借銷售費用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項
這個庫存商品是成本的價格，但是銷項是根據(jù)市場價格乘以13%來的
也就是你的銷售費用等于這個產(chǎn)品的成本，加上市場價格乘以13%
84784988
2022 05/26 14:01
老師，那這么算的話用于員工福利的支出比捐贈的支出的成本金額多是嗎因為員工福利的借方等于營業(yè)收入%2b銷項稅，捐贈的借方等于庫存商品%2b銷售稅，對嘛
郭老師
2022 05/26 14:02
你好不多營業(yè)外支出的話，也是這個庫存商品的加上市場價格乘以13%的一樣的算法
郭老師
2022 05/26 14:02
你說的福利費這個是自產(chǎn)自銷的嗎？如果是自產(chǎn)自銷的話，比捐贈得多
自產(chǎn)自銷送給職工的，需要確認(rèn)收入加上銷項，稅是按照你那個算法來的。
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